UoP vs B2B - Poradnik i Kluczowe Różnice
Wybór między umową o pracę (UoP) a samozatrudnieniem (B2B) to jedna z najważniejszych decyzji finansowych, przed którą stają specjaliści w wielu branżach. Nasz kalkulator pozwala na precyzyjne porównanie liczb, ale warto też zrozumieć, co za nimi stoi.
Jak korzystać z kalkulatora?
Aby uzyskać najdokładniejsze porównanie, wpisz kwotę brutto z umowy o pracę oraz odpowiadającą jej kwotę netto na fakturze B2B. Pamiętaj, że na B2B Twój "koszt" dla pracodawcy to kwota netto + VAT, która często jest zbliżona do całkowitego kosztu pracodawcy na UoP. Wybierz odpowiednią formę opodatkowania i rodzaj składek ZUS, a następnie wpisz swoje średnie miesięczne koszty. Kalkulator pokaże Ci, ile pieniędzy realnie zostanie Ci "na rękę" w każdym scenariuszu.
Umowa o pracę (UoP) – Zalety i Wady
- Zalety: Stabilność zatrudnienia, płatne urlopy (wypoczynkowy, chorobowy), ochrona wynikająca z Kodeksu Pracy, jasno określony czas pracy, składki ZUS opłacane przez pracodawcę.
- Wady: Niższe wynagrodzenie "na rękę" z powodu wysokich obciążeń publicznoprawnych, mniejsza elastyczność.
Kontrakt B2B – Zalety i Wady
- Zalety: Potencjalnie znacznie wyższe zarobki, możliwość odliczania kosztów (obniżenie podatku), elastyczność w wyborze miejsca i czasu pracy, współpraca z wieloma klientami.
- Wady: Brak płatnych urlopów i L4, konieczność samodzielnego opłacania ZUS i podatków, większe ryzyko biznesowe, odpowiedzialność za ewentualne błędy.
Najczęściej Zadawane Pytania (FAQ)
Czym są "koszty uzyskania przychodu" na B2B?
Są to wszystkie udokumentowane wydatki, które ponosisz w celu osiągnięcia przychodu w ramach swojej działalności gospodarczej. Przykłady to: opłata za biuro księgowe, leasing samochodu, zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania czy paliwa. Koszty te obniżają Twój dochód, a tym samym wysokość płaconego podatku dochodowego (nie dotyczy ryczałtu).
Którą opcję ZUS powinienem wybrać?
"Ulga na start" to opcja dla nowych przedsiębiorców przez pierwsze 6 miesięcy (płacisz tylko składkę zdrowotną). "Mały ZUS Plus" to preferencyjne składki przez kolejne 24 miesiące. "Duży ZUS" to standardowe, pełne składki, które płacisz po wykorzystaniu ulg lub od początku, jeśli nie spełniasz warunków do ulg.
Czy kontrakt B2B jest zawsze bardziej opłacalny niż UoP?
Nie zawsze. Chociaż B2B często oferuje wyższe wynagrodzenie "na rękę" przy wyższych kwotach, wiąże się z brakiem płatnych urlopów, L4, mniejszą stabilnością i koniecznością samodzielnego opłacania składek. Umowa o pracę daje większe bezpieczeństwo socjalne. Opłacalność zależy od Twoich priorytetów, wysokości zarobków i zdolności do generowania kosztów.
Jak porównać oferty sprawnie i rzetelnie?
Najprościej skorzystać z kalkulatora – wpisz brutto UoP i netto na fakturze B2B. Wybierz formę podatku i typ ZUS. Narzędzie policzy wynagrodzenie „na rękę” i łączne obciążenia.
Kiedy muszę być czynnym podatnikiem VAT? (zwolnienie VAT, OSS)
Zwolnienie podmiotowe z VAT przysługuje co do zasady do 200 tys. zł rocznego obrotu, ale nie dotyczy wybranych branż (np. doradztwo). Jeśli sprzedajesz usługi/towary do konsumentów w UE, możesz korzystać z procedury OSS. Decyzję o rejestracji do VAT podejmujesz po analizie rodzaju usług, klientów (B2B/B2C) i progów.
Na czym polega mechanizm podzielonej płatności (split payment) i kiedy ma zastosowanie?
Split payment to płatność, w której kwota VAT trafia na wydzielony rachunek VAT. Obowiązkowy w obrocie B2B dla wybranych towarów/usług „wrażliwych” i transakcji powyżej ustawowego progu na fakturze. Nawet gdy nie jest obowiązkowy, kontrahenci mogą go stosować dobrowolnie.
Jak działają korekty kosztów w działalności (faktury korygujące, korekta błędów)?
Koszty ujmujesz zgodnie z dokumentami księgowymi. Gdy otrzymasz fakturę korygującą, dokonujesz korekty (in plus/in minus) zgodnie z zasadami dla PIT/VAT i datami zdarzeń. Błędy rachunkowe koryguje się wstecz do okresu ich powstania, a rabaty/uzgodnienia – zgodnie z korektą otrzymaną od dostawcy.
Checklisty i praktyczne wskazówki
Checklist: czy B2B się opłaca?
- Twoja stawka B2B netto + VAT zbliża się do kosztu pracodawcy na UoP?
- Masz realne koszty do odliczenia (≥ 5–10% przychodu)?
- Akceptujesz brak płatnego urlopu i samodzielne rozliczenia?
- Masz bufor finansowy na przestoje?
Checklist: bezpieczeństwo współpracy na B2B
- Masz w umowie terminy płatności i odsetki?
- Określone SLA/zakres usług i prawa autorskie?
- Kary umowne są symetryczne i rozsądne?
- Ustalona indeksacja stawek (inflacja/rok)?